Il miliardario Peter Thiel, co-fondatore di PayPal e presidente di Palantir Technologies, durante una conferenza stampa a Tokyo, Giappone, il 18 novembre 2019.
Kiyoshi Ota / Bloomberg via Getty Images
Il miliardario Peter Thiel e altri con enormi saldi nei conti pensionistici sono nel mirino dei legislatori.
I Democratici della Camera hanno pubblicato lunedì un pacchetto fiscale che forzerebbe la distribuzione del gruzzolo se il valore dei conti pensionistici individuali, dei piani 401 (k) e di altre riserve pensionistiche supera i $ 10 milioni.
Thiel, co-fondatore di PayPal, possiede un Roth IRA che valeva 5 miliardi di dollari nel 2019, secondo un rapporto di ProPublica pubblicato a giugno, basato sui dati della dichiarazione dei redditi. L’IRA valeva meno di $ 2.000 due decenni prima.
La legislazione della Camera richiederebbe a Thiel di ritirare tutto tranne 20 milioni di dollari, quasi svuotando il conto, secondo gli esperti fiscali.
I Roth IRA sono un tipo di conto al netto delle imposte. I contributi sono tassati in anticipo; i guadagni degli investimenti sono esentasse a meno che il proprietario non ritiri i fondi prima dei 59 anni e mezzo.
Sulla base del linguaggio corrente del disegno di legge, Thiel, 53 anni, dovrebbe pagare le tasse sul reddito sulla crescita degli investimenti, il che significa che dovrebbe probabilmente pagare tasse di quasi $ 5 miliardi, secondo Ed Slott, un contabile e specialista dell’IRA con sede a Rockville Center, New York.
(Questo esempio presuppone che l’IRA sia il tuo unico conto pensionistico e che il conto valga ancora $ 5 miliardi.)
“L’intera cosa è stata scritta in risposta a Peter Thiel”, ha detto Slott della legislazione della Camera. “Perché si adatta al profilo: ha 50 anni e ha 5 miliardi di dollari”.
Thiel non ha immediatamente restituito una richiesta di commento dalla CNBC.
La loro situazione illustra l’impatto fiscale che le nuove regole di distribuzione possono avere sugli americani con i cosiddetti mega IRA.
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La proposta della Camera è una delle numerose modifiche al codice fiscale secondo cui i Democratici vogliono che i ricchi raccolgano fondi fino a 3,5 trilioni di dollari in spese per l’istruzione, le ferie retribuite, l’assistenza diurna, l’assistenza sanitaria e le misure climatiche. Mercoledì la House Ways and Means Committee ha approvato il pacchetto fiscale, preparandolo per il voto in plenaria.
“Gli IRA sono stati progettati per fornire la sicurezza della pensione alle famiglie della classe media, non permettendo ai super ricchi di evitare di pagare le tasse”, secondo Ron Wyden, D-Ore., Presidente della Commissione Finanze del Senato.
Nuove regole di distribuzione
La legge attuale richiede prelievi da alcuni conti pensionistici in base all’età. Una legge del 2019 ha anche creato regole di distribuzione per IRA legacy e piani 401 (k).
La legislazione della Camera inasprirebbe queste regole, chiedendo ai risparmiatori facoltosi di tutte le età di ritirare annualmente gran parte dei loro saldi pensionistici aggregati. Potenzialmente dovevano l’imposta sul reddito sui fondi.
La formula è complessa, in base a fattori quali la dimensione del conto e il tipo di conto (al lordo delle imposte o Roth). Ecco la premessa generale: i titolari di conti devono prelevare il 50% dei conti con un valore superiore a $ 10 milioni. I conti più grandi devono anche attirare il 100% della dimensione del conto Roth superiore a $ 20 milioni.
Ecco alcuni esempi della posta in gioco: un individuo con un conto Roth da 50 milioni di dollari deve prelevare 30 milioni di dollari l’anno prossimo; un individuo con un conto al lordo delle imposte di $ 15 milioni otterrebbe $ 2,5 milioni.
“Questo è un cambiamento monumentale per chiunque abbia più di, diciamo, $ 6 milioni o $ 7 milioni nella propria IRA”, secondo Robert Keebler, un contabile e pianificatore immobiliare con sede a Green Bay, nel Wisconsin. “E avrà un impatto immediato sulle persone oltre i 10 milioni di dollari”.
Tuttavia, i contribuenti single con meno di $ 400.000 di reddito e le coppie con meno di $ 450.000 sono esenti dalle regole.
“Se [Thiel] è davvero intelligente e può ottenere il tuo [adjusted gross income] al di sotto della soglia, eviterà del tutto questa nuova regola”, ha detto Keebler.
Non solo Peter Thiel
Il numero di contribuenti con IRA oltre $ 5 milioni è triplicato a circa 28.600 dal 2011 al 2019, secondo una recente analisi del Joint Committee on Taxation, il contabile fiscale del Congresso.
Secondo le statistiche dell’IRS, rappresentano meno di un decimo dell’1% dei circa 70 milioni di contribuenti con un’IRA tradizionale (ante imposte) o Roth.
Tuttavia, i super-ricchi non sono necessariamente gli unici con conti multimilionari, specialmente dopo il rally del mercato azionario scaturito dalla Grande Recessione.
“Non sono solo persone come Peter Thiel”, secondo Beth Shapiro Kaufman, pianificatore immobiliare presso lo studio legale Caplin & Drysdale. “Vedo professionisti che hanno importi che potrebbero essere a doppia cifra di milioni, perché il periodo della loro vita professionale è stato fenomenale in borsa”.
Tuttavia, la maggior parte delle persone dovrebbe vivere comodamente con 10 milioni di dollari di risparmi per la pensione, ha aggiunto.
Correzione: una versione precedente di questa storia riportava erroneamente l’età in cui è possibile ottenere guadagni Roth IRA esentasse. È 59½.
